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商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)布時(shí)間： 2016-07-28 10:38:58

一、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
（一）法律法規(guī)與適用問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
與商業(yè)銀行不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓相關(guān)的法律法規(guī)主要有《商業(yè)銀行法》
、《合同法》
、《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》
、《貸款通則》《不良金融資產(chǎn)處置盡職指引》
、《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法》
、《金融不良資產(chǎn)評(píng)估指導(dǎo)意見（試行）》
、《金融資產(chǎn)管理公司條例》
、中國(guó)人民銀行辦公廳《關(guān)于商業(yè)銀行借款合同項(xiàng)下債權(quán)轉(zhuǎn)讓有關(guān)問(wèn)題的批復(fù)》（銀辦函【2001】648號(hào)）等等。單從文件目錄上看
，似乎我國(guó)并不缺乏不良資產(chǎn)處置的法律規(guī)定
。但實(shí)事上
，這些法律法規(guī)
，對(duì)于林林總總的不良資產(chǎn)項(xiàng)目
，仍然不能適應(yīng)不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，以及這些法律規(guī)定之間
，存在一定的法律沖突
，導(dǎo)致適用法律的困境。 
 
例如
，《金融企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》第60條規(guī)定
，金融資產(chǎn)管理公司轉(zhuǎn)讓不良資產(chǎn)和債轉(zhuǎn)股股權(quán)資產(chǎn)的，國(guó)家相關(guān)政策另有規(guī)定的
，從其規(guī)定
。這樣語(yǔ)焉不詳?shù)谋硎觯瑢?dǎo)致商業(yè)銀行銀行處置不良資產(chǎn)是否需要遵循該《辦法》
，就很難得出直接的判斷
。 
 
同時(shí)，殊值關(guān)注的是2009年4月?div id="jfovm50" class="index-wrap">？跁?huì)議精神
，最高院印發(fā)了《關(guān)于審理涉及金融不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓案件工作座談會(huì)紀(jì)要》，《紀(jì)要》對(duì)適用的不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓適用范圍
、案件受理
、訴權(quán)等方面作出了規(guī)定，但從該項(xiàng)規(guī)定很難確認(rèn)
，股份制商業(yè)銀行進(jìn)行不良債權(quán)轉(zhuǎn)讓時(shí)是否也適用該《紀(jì)要》
。這樣的結(jié)論茲事體大，因?yàn)閺乃痉▽?shí)踐而言
，紀(jì)要的司法審判精神對(duì)案件裁判的影響是深遠(yuǎn)的
。 
 
（二）不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性交易存在的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性交易的一般路徑是：商業(yè)銀行作為不良資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓方，對(duì)其不良資產(chǎn)組建成一個(gè)資產(chǎn)包
，資產(chǎn)管理公司作為受讓方
，按照買賣雙方商定的轉(zhuǎn)讓價(jià)格進(jìn)行交易。在買賣雙方簽署轉(zhuǎn)讓合同時(shí)
，雙方還需簽署委托清收的委托協(xié)議
，由受讓方資產(chǎn)管理公司委托轉(zhuǎn)讓方商業(yè)銀行對(duì)資產(chǎn)包進(jìn)行清收。商業(yè)銀行按照委托協(xié)議確定的價(jià)款將受托清收的現(xiàn)金支付給資產(chǎn)管理公司
，資產(chǎn)管理公司收到價(jià)款后
，即完成該結(jié)構(gòu)性交易。同時(shí)
，資產(chǎn)包除上述的支付價(jià)款外
，對(duì)剩余債權(quán)清收的全部現(xiàn)金作為商業(yè)銀行的受托報(bào)酬。結(jié)構(gòu)性交易能夠快速降低商業(yè)銀行的不良資產(chǎn)比率
，以及商業(yè)銀行自行清收
，熟悉不良資產(chǎn)項(xiàng)目
，回收的比例也可能更大。 
 
結(jié)構(gòu)性交易存在一些問(wèn)題似乎不容易解決
。因?yàn)闆](méi)有明確的法律法規(guī)支撐這樣的交易模式
，因此，從論理上存在這樣的觀點(diǎn)
，結(jié)構(gòu)性交易模式并沒(méi)有將不良資產(chǎn)真正的從商業(yè)銀行剝離
，從實(shí)質(zhì)上還是商業(yè)銀行在自行處置不良資產(chǎn)，于是可能導(dǎo)致在會(huì)計(jì)上認(rèn)為
，在實(shí)質(zhì)上沒(méi)有剝離不良資產(chǎn)
。同時(shí)，在剝離
、委托清收等環(huán)節(jié)的操作性問(wèn)題也較為復(fù)雜
。當(dāng)然，我們認(rèn)為
，遵照私法自治的理念
，不良資產(chǎn)結(jié)構(gòu)性交易屬于一般的民商事交易行為，法無(wú)禁止即自由
，這樣的交易行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定具有法律效力無(wú)虞
。 
 
（三）債權(quán)轉(zhuǎn)讓或減免的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
依據(jù)合同法及有關(guān)法律的一般原則，債權(quán)轉(zhuǎn)讓或減免是允許的
。但作為特殊的金融債權(quán)是否也允許呢
？商業(yè)銀行在處理不良貸款時(shí)往往對(duì)此把握不準(zhǔn)。如果禁止
，對(duì)商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)不利
；如果允許，則會(huì)對(duì)銀行放貸權(quán)的沖擊
，因?yàn)檫@樣會(huì)為非金融機(jī)構(gòu)企業(yè)間的借貸打開方便之門
。對(duì)債權(quán)減免的問(wèn)題也同樣面臨兩難的問(wèn)題。按貸款通則及有關(guān)規(guī)定
，除國(guó)務(wù)院外
，任何單位或個(gè)人都無(wú)權(quán)減免貸款利息。更不用說(shuō)對(duì)本金部分的減免了
。但現(xiàn)實(shí)是
，在處理不良資產(chǎn)時(shí)，減免部分利息或本金之后債務(wù)人履行清償義務(wù)的
，往往能將商業(yè)銀行的損失減少到最低程度
。目前商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)時(shí)，進(jìn)行債權(quán)轉(zhuǎn)讓是一種重要方式，可以依據(jù)的法律法規(guī)主要是《合同法》有關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)規(guī)定
。但同時(shí)存在較多的問(wèn)題需要在法律法規(guī)的層面進(jìn)行規(guī)范
。存在的問(wèn)題主要有：不良資產(chǎn)受讓人的主體問(wèn)題，機(jī)構(gòu)投資者
、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)、以及自然人等是否均可成為受讓人
；受讓人受讓不良債權(quán)后
，是否享有利息、罰息
、復(fù)利等求償權(quán)
；非公開、非競(jìng)爭(zhēng)的方式協(xié)議轉(zhuǎn)讓的債權(quán)的效力問(wèn)題
；涉訴債權(quán)轉(zhuǎn)讓后的主體變更問(wèn)題等等
。 
 
（四）對(duì)抵債資產(chǎn)處置的時(shí)間問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
舊《商業(yè)銀行法》第42條規(guī)定：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股票
，應(yīng)當(dāng)自取得之日起一年內(nèi)予以處分”
。修訂后的《商業(yè)銀行法》將其修改為：“商業(yè)銀行因行使抵押權(quán)、質(zhì)權(quán)而取得的不動(dòng)產(chǎn)或者股票
，應(yīng)當(dāng)自取得之日起二年內(nèi)予以處分”
。修訂后的商業(yè)銀行法賦予了商業(yè)銀行處置抵債資產(chǎn)的時(shí)間有所延長(zhǎng)，但是
，在實(shí)踐中
，二年的時(shí)間仍然顯得太短。特別是土地及房產(chǎn)
。這樣很容易違反
，如果因此而對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行處罰，勢(shì)必不公或會(huì)造成更大的損失
。與此同時(shí)
，對(duì)商業(yè)銀行因行使一般債權(quán)而取得非抵押或質(zhì)押的抵債資產(chǎn)的處置時(shí)間沒(méi)有規(guī)定，是不是可以理解為不受兩年的限制呢
？ 
 
（五）商業(yè)銀行非剝離資產(chǎn)債轉(zhuǎn)股的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
商業(yè)銀行目前許多非剝離的不良資產(chǎn)實(shí)施了債轉(zhuǎn)股
。《商業(yè)銀行法》原來(lái)的第43條：“商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和股票業(yè)務(wù)
、不得投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)
。商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資。本法實(shí)施前
，商業(yè)銀行已向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資的
，由國(guó)務(wù)院另行規(guī)定實(shí)施辦法”。修改為現(xiàn)在的第43條：“商業(yè)銀行在中華人民共和國(guó)境內(nèi)不得從事信托投資和證券經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)
，不得向非自用不動(dòng)產(chǎn)投資或者向非銀行金融機(jī)構(gòu)和企業(yè)投資
，但國(guó)家另有規(guī)定的除外”
。這一修改，成為商業(yè)銀行法修改內(nèi)容的一大亮點(diǎn)
。法律對(duì)商業(yè)銀行從事信托投資和證券業(yè)務(wù)
、投資于非自用不動(dòng)產(chǎn)和企業(yè)等問(wèn)題，既進(jìn)行了嚴(yán)格限制
，同時(shí)也留下了適當(dāng)?shù)陌l(fā)展空間
。這就意味著商業(yè)銀行在符合國(guó)家法律的基礎(chǔ)上，可以通過(guò)金融控股公司或其他形式來(lái)經(jīng)營(yíng)信托投資
、證券等業(yè)務(wù)
。“但國(guó)家另有規(guī)定的除外”這10個(gè)字，對(duì)我國(guó)金融業(yè)的“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”給予了發(fā)展的空間
，使“混業(yè)經(jīng)營(yíng)”在特定條件下也有了法律根據(jù)
，使我國(guó)的金融業(yè)從“分業(yè)”向“混業(yè)”的轉(zhuǎn)變?cè)诜芍贫壬弦堰~出了實(shí)質(zhì)性的步伐。但是
，而非剝離資產(chǎn)實(shí)施債轉(zhuǎn)股仍然缺乏明確的法律依據(jù)
。 
 
（六）不良資產(chǎn)處置的稅費(fèi)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)
 
商業(yè)銀行不良資產(chǎn)處置上各種稅費(fèi)負(fù)擔(dān)過(guò)重，國(guó)家又缺乏減免處置過(guò)程中的稅費(fèi)的法律規(guī)定
，使得商業(yè)銀行在及時(shí)有效地減少或盤活不良資產(chǎn)存量
，處置不良資產(chǎn)時(shí)有較大的包袱。 
 
在商業(yè)銀行采取“打包”方式處置不良資產(chǎn)時(shí)
，往往將不良資產(chǎn)剝離之后
，一些需要“過(guò)戶”為生效要件的資產(chǎn)，資產(chǎn)包的買受人并沒(méi)有及時(shí)辦理過(guò)戶手續(xù)
，買受人對(duì)外處置資產(chǎn)以后
，要求銀行將資產(chǎn)從銀行直接過(guò)戶給最終的買受人。這樣的操作模式
，實(shí)際上兩次買賣
。繳交一次稅費(fèi)，于是存在稅費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)
。及時(shí)資產(chǎn)包的買受人向銀行承諾承擔(dān)因此而銀行遭受的經(jīng)濟(jì)損失
，但銀行與稅務(wù)機(jī)關(guān)的良好合作關(guān)系及聲譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)是難以彌補(bǔ)的。
 
（七）債權(quán)轉(zhuǎn)讓中抵押權(quán)屬的法律問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
根據(jù)《合同法》第81條
、《擔(dān)保法》第50條等相關(guān)法規(guī)的要求
，在不良資產(chǎn)被收購(gòu)后，收購(gòu)方即取得了貸款債權(quán)的從權(quán)利——抵押權(quán)
，抵押權(quán)人隨之發(fā)生變更
，并需到有關(guān)部門重新辦理登記手續(xù)，否則，將因?yàn)闆](méi)有辦理抵押權(quán)人變更手續(xù)而喪失原有的抵押權(quán)利
。然而
，重新辦理抵押登記手續(xù)存在諸多問(wèn)題：一是重新辦理登記手續(xù)有一個(gè)期間，在這段期間內(nèi)
，債權(quán)實(shí)際上處于無(wú)抵押狀態(tài)
，抵押財(cái)產(chǎn)隨時(shí)可能流失；二是要與抵押人重新簽訂抵押合同后才能到有關(guān)部門辦理登記
，而抵押人大都借機(jī)逃避擔(dān)保責(zé)任
，拒簽抵押合同。 
 
（八）訴訟管轄權(quán)的法律問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
按現(xiàn)行《民事訴訟法》的規(guī)定
，不良資產(chǎn)處置中涉及訴訟的
，應(yīng)按照合同履行地原則
，即銀行貸款經(jīng)辦行和被告（即債務(wù)人）住所地原則確定管轄法院
。由于債務(wù)人、銀行經(jīng)辦行住所地各異
，則管轄法院各不相同
，在需要訴訟時(shí)，公司將不得不奔波于各地和各法院之間
。而且
，在不良資產(chǎn)處置過(guò)程中，因各地司法機(jī)關(guān)對(duì)法律理解掌握水平的差別以及地方保護(hù)主義的影響
，使處理有關(guān)法律問(wèn)題的尺度不一
，不利于處置工作的開展。 
 
（九）企業(yè)破產(chǎn)清算中的法律問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
在目前我國(guó)缺乏完善的社會(huì)福利保障制度的情況下
，一個(gè)企業(yè)破產(chǎn)后
，隨之而來(lái)的職工失去生活來(lái)源等問(wèn)題直接影響到社會(huì)的穩(wěn)定，因此
，人員安置是不良資產(chǎn)處置中必須解決的問(wèn)題
。為此，“國(guó)發(fā)（1994）59號(hào)”及“國(guó)發(fā)（1997）10號(hào)”文件都明確要求
，試點(diǎn)城市企業(yè)破產(chǎn)時(shí)其破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)（包括抵押財(cái)產(chǎn)）必須首先安置好破產(chǎn)企業(yè)職工
，國(guó)有企業(yè)破產(chǎn)應(yīng)納入《全國(guó)企業(yè)兼并破產(chǎn)和職工再就業(yè)工作計(jì)劃》有序進(jìn)行。然而
，目前全國(guó)各地紛紛出臺(tái)了類似的地方政策
，擅自擴(kuò)大國(guó)務(wù)院文件的適用范圍，致使公司在企業(yè)破產(chǎn)中受償率極低
。 
 
值得注意的是
，修訂后《破產(chǎn)法》試圖重新考究破產(chǎn)還債清償順序的價(jià)值，以及重新對(duì)破產(chǎn)清償次序作出制度性安排，將徹底改變現(xiàn)有《破產(chǎn)法》的清償次序
，將企業(yè)職工的工資及勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)用列為優(yōu)先受償?shù)捻樜?div id="4qifd00" class="flower right">
，別除權(quán)將列為其后。這樣的制度設(shè)計(jì)體現(xiàn)法律的以人為本的思想
，體現(xiàn)了法律的人文關(guān)懷
。但是，作為破產(chǎn)企業(yè)的債權(quán)人的銀行在破產(chǎn)清算中的受償率就殊值關(guān)注
。 
 
（十）債務(wù)重組的法律問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
在我國(guó)
，債務(wù)重組法律制度還不到位，實(shí)踐中辦理的債務(wù)重組極不規(guī)范
，不但難以達(dá)到化解銀行不良資產(chǎn)的目的
，而且有時(shí)轉(zhuǎn)變?yōu)樘訌U銀行債務(wù)的手段。因此
，盡快完善債務(wù)重組法律制度
，從而推動(dòng)不良資產(chǎn)處置進(jìn)程，已經(jīng)成為一個(gè)重要而現(xiàn)實(shí)的課題
。由于債務(wù)重組的根據(jù)不同
，債務(wù)重組可以分為兩種，即協(xié)議型重組和裁決型重組
。協(xié)議型債務(wù)重組的順利實(shí)施
，取決于相關(guān)法律制度是否完備和成熟。從目前情況來(lái)看
，我國(guó)合同法制日臻完備
，影響協(xié)議型重組的法律問(wèn)題，主要是現(xiàn)行法律和規(guī)章在很大程度上限制了銀行參與債務(wù)重組
。 
 
在成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境中
，豁免部分債務(wù)（削債），調(diào)整利率
、期限和幣種
，債權(quán)轉(zhuǎn)化成債券，以及債權(quán)轉(zhuǎn)化成股權(quán)等
，都是經(jīng)常采用的重組方式
。但是這些方式的使用在我國(guó)受到很大限制。 
 
根據(jù)1996年6月發(fā)布的《貸款通則》第16條規(guī)定
，即便是一分錢債務(wù)的減
、免、停
、緩
，銀行也要逐筆報(bào)請(qǐng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)
。這樣的規(guī)定難以操作，實(shí)際上國(guó)有商業(yè)銀行基本沒(méi)有權(quán)力豁免部分債務(wù)
。 
 
我國(guó)外匯利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)取得了重大進(jìn)展
，但對(duì)人民幣利率仍然進(jìn)行嚴(yán)格管理。在辦理債務(wù)重組時(shí)
，銀行能否自主決定人民幣重組貸款的利率
，目前還沒(méi)有明確規(guī)定。 
 
由于人民幣在資本項(xiàng)下不能自由兌換
，在債務(wù)重組過(guò)程中
，銀行無(wú)法根據(jù)債務(wù)人要求將外匯貸款轉(zhuǎn)換成人民幣貸款，以降低債務(wù)人承擔(dān)的匯率風(fēng)險(xiǎn)
。 
 
辦理債務(wù)重組時(shí)往往需要延長(zhǎng)貸款期限
，通常為3到5年，少數(shù)情況下需要延長(zhǎng)10年以上
，而且對(duì)延期貸款采用較低利率
。而《貸款通則》提出了“貸款展期”的概念，并對(duì)貸款展期的期限和利率進(jìn)行了嚴(yán)格限制
。在期限方面
，“短期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限
；中期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)原貸款期限的一半
；長(zhǎng)期貸款展期期限累計(jì)不得超過(guò)3年。”在利率方面則增加了債務(wù)人的負(fù)擔(dān)
，“貸款的展期期限加上原期限達(dá)到新的利率期限檔次時(shí)
，從展期之日起，貸款利息按新的期限檔次計(jì)收利息
。”《貸款通則》對(duì)于“貸款展期”的限制
，難以滿足債務(wù)重組對(duì)延長(zhǎng)貸款期限的實(shí)際需要。 
 
（十一）司法協(xié)助與協(xié)調(diào)問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
商業(yè)銀行有業(yè)務(wù)中遇到許多法律問(wèn)題時(shí)
，需要協(xié)調(diào)有關(guān)司法機(jī)關(guān)特別是法院和立法機(jī)關(guān)
。另外，在協(xié)助司法機(jī)關(guān)查
、凍
、扣方面，商業(yè)銀行花了大量的人力物力和時(shí)間
，往往得不到理解
，反到被追究責(zé)任，這也是不客觀
、不公平的
，變相的加大銀行的損失等等
。 
 
（十二）不良資產(chǎn)處置手段創(chuàng)新問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn) 
 
修改商業(yè)銀行法時(shí)爭(zhēng)論很多，但最終未能顯著的突破
，留了除外條款
，但這個(gè)問(wèn)題商業(yè)銀行關(guān)心的一大問(wèn)題。關(guān)于不良資產(chǎn)處置手段創(chuàng)新的問(wèn)題
，商業(yè)銀行的法律部門經(jīng)常遇到業(yè)務(wù)部門對(duì)新業(yè)務(wù)進(jìn)行法律論證的需求
，法律部門提出一些法律上的障礙時(shí)，業(yè)務(wù)部門往往會(huì)有不一致的意見：某某行這樣做了
，為什么我行不能做
。有時(shí)也建議業(yè)務(wù)部門向銀監(jiān)會(huì)有關(guān)部門請(qǐng)示，但在時(shí)也不能得到明確的答復(fù)
。同時(shí)對(duì)業(yè)務(wù)創(chuàng)新如何進(jìn)行報(bào)批
，向何部門報(bào)批，也缺乏明確的法律規(guī)定
。 
 
二
、商業(yè)銀行對(duì)不良資產(chǎn)處置的問(wèn)題及風(fēng)險(xiǎn)的防范策略
 
（一）健全和完善不良資產(chǎn)處置的法律制度 
 
根據(jù)實(shí)踐的需要，國(guó)家立法部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步的修訂《商業(yè)銀行法》
、《貸款通則》等金融法律法規(guī)
，以及制定相關(guān)的商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的處置的法律制度，從狹義的“法律”層面進(jìn)行規(guī)范
，使商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)“有法可依”
。以及根據(jù)我行金融行業(yè)監(jiān)管的實(shí)際情況，由相關(guān)金融業(yè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)制定具有可操作性的監(jiān)管規(guī)定
。 
 
（二）完善不良資產(chǎn)處置的內(nèi)部法律支持 
 
處置商業(yè)銀行不良資產(chǎn)
，金融監(jiān)管應(yīng)當(dāng)致力于以下方面：首先，統(tǒng)一銀行法律事務(wù)的管理和運(yùn)作
，為建立完善的合法合規(guī)性檢查機(jī)制奠定基礎(chǔ)
。對(duì)法律后果缺乏預(yù)見和怠于行使正當(dāng)權(quán)利使許多資產(chǎn)喪失了回收的可能，信貸部門和法律部門的絕對(duì)分離則阻斷了法律對(duì)保全資產(chǎn)的作用
。第二
，商業(yè)銀行必須完善法律機(jī)構(gòu)建制，并建立起法律人員與業(yè)務(wù)部門信息溝通的良好途徑
，那種由業(yè)務(wù)人員處理法律事務(wù)以及否定法律部門對(duì)資產(chǎn)的管理權(quán)的作法抑制了回收資產(chǎn)的力度
，應(yīng)當(dāng)?shù)玫礁挠^。組建級(jí)別較高的法律部
、增加信貸管理的法律環(huán)節(jié)
、法律審查和訴訟事務(wù)統(tǒng)一運(yùn)作、提高法律事務(wù)的費(fèi)用開支和建立對(duì)法律人員的激勵(lì)機(jī)制等措施亟須得到商業(yè)銀行管理層的肯定
。
 
（三）為不良資產(chǎn)處置的創(chuàng)新模式提供法律支持 
 
債轉(zhuǎn)股作為已經(jīng)得到政策肯定并已實(shí)際操作的不良資產(chǎn)處置模式起碼尚存的缺陷有：商業(yè)銀行持股的合法性
；銀行作為股東的權(quán)益的保護(hù)
；股權(quán)回購(gòu)協(xié)議的效力等。資產(chǎn)支持證券模式在處置不良資產(chǎn)的國(guó)際實(shí)踐中廣為使用
，但在特殊目的公司的經(jīng)營(yíng)地位
、證券發(fā)行許可、破產(chǎn)隔離與其他債權(quán)人利益保護(hù)
、信用增級(jí)的法律模式等方面
，我國(guó)商業(yè)銀行是沒(méi)有完全的信心的。其他諸如發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券
、建立不良資產(chǎn)處置投資基金等模式無(wú)不存在這樣或那樣的灰色區(qū)域
，盡快對(duì)此作出法律上的規(guī)范顯得十分迫切。
 
（四）建立不良資產(chǎn)處置的法律捷徑 
 
根據(jù)現(xiàn)有規(guī)定
，金融資產(chǎn)管理公司在回收資產(chǎn)時(shí)
，享受債權(quán)轉(zhuǎn)讓、訴訟時(shí)效中斷
、減交訴訟費(fèi)等方面的法律優(yōu)待
，事實(shí)上這些以及如簡(jiǎn)化訴訟程序、提高執(zhí)行力度之類的便捷應(yīng)當(dāng)適用于包括商業(yè)銀行自己持有的不良資產(chǎn)的全部
。不良資產(chǎn)出售和重組過(guò)程中的審批
、過(guò)戶手續(xù)、稅收方面也存在不同程度的不合理性
，應(yīng)當(dāng)作出專門的規(guī)定
，減讓對(duì)不良資產(chǎn)的法律管制3。 
 
（五）堅(jiān)持金融法制轉(zhuǎn)型的審慎原則 
 
目前
，我國(guó)處在根據(jù)WTO金融服務(wù)協(xié)議逐漸調(diào)整金融法制的時(shí)期
，調(diào)整的目標(biāo)顯然是國(guó)民待遇
、規(guī)則透明和市場(chǎng)自由
，調(diào)整的結(jié)果是取消對(duì)外資銀行的限制，但國(guó)有商業(yè)銀行的政策負(fù)擔(dān)和歷史包袱在短時(shí)期內(nèi)顯然是去不掉的
。要想在開放金融市場(chǎng)的同時(shí)持續(xù)提升商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量
，必須堅(jiān)持：首先，廢止那些賦予外資銀行超國(guó)民待遇的法規(guī)
；其次
，尊重商業(yè)銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)模式的合法性，司法行為要減少隨意性
，更要避免以“接軌”和“公平”為名加重銀行責(zé)任的審判傾向
；復(fù)次，完善監(jiān)管各種融資工具的法規(guī)
，防止外資銀行在國(guó)內(nèi)發(fā)生不良資產(chǎn)和向國(guó)內(nèi)轉(zhuǎn)嫁資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)
，同時(shí)
，要為利用外資銀行處理現(xiàn)有不良資產(chǎn)提供法律手段；再次
，在處置不良資產(chǎn)的同時(shí)
，要盡快完善處置不良金融機(jī)構(gòu)的法規(guī)。 
 
（六）尋求政府支持 
 
從國(guó)際上的實(shí)踐看
，一旦銀行出現(xiàn)大量不良資產(chǎn)
，最終都要依靠政府動(dòng)用公共資金進(jìn)行援助，將損失逐步向社會(huì)攤銷
。所以
，良好的法律環(huán)境、適當(dāng)?shù)姆墒侄尾皇腔獠涣假Y產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的最終憑借
，但只有依賴于完備的金融法制
，才能確保不良資產(chǎn)化解過(guò)程的平穩(wěn)進(jìn)行，金融和法律界應(yīng)當(dāng)對(duì)此給予充分的關(guān)注
。
 
（七）積極利用國(guó)家政策 
 
《民法通則》第6條規(guī)定：“民事活動(dòng)必須遵守國(guó)家法律
，法律沒(méi)有規(guī)定的，應(yīng)當(dāng)遵守國(guó)家政策”
。根據(jù)本條規(guī)定
，商業(yè)銀行在處置不良資產(chǎn)的過(guò)程中，在缺乏法律根據(jù)的時(shí)候
，可以積極尋求和利用國(guó)家的相關(guān)政策
。 
 
（八）加強(qiáng)司法機(jī)關(guān)、銀行監(jiān)管部門
、銀行之間的溝通與協(xié)調(diào) 
 
依法有效保護(hù)金融債權(quán)
，需要加強(qiáng)司法機(jī)關(guān)、銀行監(jiān)管部門
、銀行之間的溝通與協(xié)調(diào)
。在已經(jīng)有法律明確規(guī)定的領(lǐng)域，銀行要善于積極利用法律措施
，依法維護(hù)合法權(quán)益
，當(dāng)其合法權(quán)益遭到侵犯的時(shí)候，司法部門要加大依法維護(hù)銀行金融債權(quán)的力度
。在缺乏法律明確規(guī)定的區(qū)間
，從一般法理而言，對(duì)于公法領(lǐng)域
，法無(wú)明文規(guī)定即禁止
，對(duì)于私法領(lǐng)域，法無(wú)明文禁止即許可
。但是在銀行的業(yè)務(wù)創(chuàng)新
，特別是不良資產(chǎn)的處置手段創(chuàng)新時(shí)
，往往受制于已有的法律規(guī)定，法律部門往往更傾向于法律的保守性
，這就使得業(yè)務(wù)創(chuàng)新以及不良資產(chǎn)處置手段的創(chuàng)新受到極大的束縛
。因此，對(duì)于這種情況
，司法機(jī)關(guān)
、銀行監(jiān)管部門對(duì)于銀行的創(chuàng)新業(yè)務(wù)及不良資產(chǎn)處置創(chuàng)新手段應(yīng)當(dāng)給予適當(dāng)?shù)闹С郑膭?lì)實(shí)踐部門對(duì)于法律的有益探索
。